Financial year 2023-24 के लिए Income tax slab आ गए है और इस बार भी दो Regime का फ़ायदा आप ले सकते है। New Regime मे इस बार Budget 2023 मे बदलाव किया गया लेकिन Old Regime मे कोई बदलाव नही है। तो आज जनेगे की वित वर्ष 2023-24 के लिए Income tax स्लैब कोनसे कोनसे है क्या क्या बदलाव लाया गया है? सारा कुछ Detail मे जानेगे।
Income Tax Slab For Financial Year 2023-24 (A.Y. 2024-25)
जैसे की आप जानते है की अभी आप income tax दो Regime मेसे एक Regime मे Tax दे सकते है। तो अभी अभी भारत मे दो Regime है Old और New. जिसमे Tax rate अलग अलग है और शर्ते भी अलग अलग है। तो अब एक एक करके जानते है दोनों regime के बारे मे।
Old Tax Regime
Old Tax Regime/slab तीन पार्ट मे बटा हुआ है जीसमे इस प्रकार से Tax लगेगा।
- 60 साल से नीचे वालों Individual/HUF के लिए Old tax regime
- 60 साल से 80 साल वाले Individual/HUF के लिए Old tax regime (senior citizen)
- 80 साल से ज्यादा साल वाले Individual/HUF के लिए Old tax regime (Super Senior citizen)
इन तीनों Categories के लिए अलग अलग tax स्लैब है जो अब एक अब करके जानेगे।
60 साल से नीचे वालों Individual/HUF के लिए Old tax regime
| Total Income | Tax Rate |
| Up to ₹ 2,50,000 | 0% |
| ₹ 2,50,000 to ₹ 5,00,000 | 5% |
| ₹ 5,00,000 to ₹ 10,00,000 | 20% |
| Above ₹ 10 lakh | 30% |
Old tax slab f.y 2022-23
60 साल से 80 साल वाले Individual/HUF के लिए Old tax regime (senior citizen)
| Total Income | Tax Rate |
| Up to ₹ 3,00,000 | 0%₹ |
| ₹ 3,00,000 to ₹ 5,00,000 | 5% |
| ₹ 5,00,000 to ₹ 10,00,000 | 20% |
| Above ₹ 10 lakh | 30% |
Old tax slab f.y 2022-23
80 साल से ज्यादा साल वाले Individual/HUF के लिए Old tax regime (Super Senior citizen)
| Total Income | Tax Rate |
| Up to ₹ 5,00,000 | 0%₹ |
| ₹ 5,00,000 to ₹ 10,00,000 | 20% |
| Above ₹ 10 lakh | 30% |
Old tax slab f.y 2022-23
तो ये थे तीन income tax के old slab जो अलग अलग Age group के लिए अलग अलग है।
Old Tax मे आप सारे Deduction ले सकते है जो की New slab (New Regime) मे नही ले सकते हो। जैसे की 80 C से 80 U के सारे Deduction।
income tax regime आपको पसंद करना होता है तो वो कब पसंद करना होता है वो बहुत बड़ा प्रश्न है जो की आप नीचे देख सकते है। New Regime के लिए आपको 10 IE form fill करना होता है।
New Tax Regime:- (Section 115 BAC)
नीचे आप देख सकते है की वित वर्ष 2023-24 के लिए नए Tax rate और लिमिट क्या है (Income tax slab budget 2023 hindi) New Tax Regime मे ये change किए गए है जो की नए Slab लाया गया है।
New Tax Regime म ए सब लोग के लिए एक ही Slab है यानि की Old के मुताबिक आपको अलग अलग उम्र के हिसाब से अलग अलग Tax slab नही है।\
New Tax Slab F.Y. 2023-24:-
| Income | Tax Rate |
| 0-Rs 3 lakh | nil |
| Rs 3-6 lakh | 5% |
| Rs 6-9 lakh | 10% |
| Rs 9-12 lakh | 15% |
| Rs 12-15 lakh | 20% |
| Above 15 lakh | 30% |
Budget 2023 New Income Tax Slab (2023-24)
New Tax Regime Notes:-
- New Tax Regime सब के लिए Same है यानि की 60 साल के कम के लिए अलग, 60 से ज्यादा के लिए अलग ये सारे Parts नही है सारे लोग के लिए यही Tax Slab है जिसमे Senior Citizen के लिए कोई अलग से Deduction या Exemption नही है।
- Section 87 (A) मे जो Rebate मिलती थी वो दोनों regime मे मिलती है यानि की अगर आपकी income 5 लाख तक है तो 12500 तक का Tax आपको नही pay करना होगा। तो indirectly आपको 0 tax देना होगा।
- लेकिन अब New Regime मे आपको 7 लाख तक की income पे कोई tax नही देना होगा यानि New Tax Slab/ Regime मे आपको 25000 की Rebate मिलेगी।
- अगर आपके उपर tax labiality आती है तो आपको 4% का Health और Educational Cess भी देना होगा। जो सारे Case मे Applicable है यानि की आपकी income चाहिए senior Citizen की हो या super Senior Citizen अगर आपके उपर tax Liability आती यानि की tax भरना आया है तो 4% ज्यादा देना होगा
- Health और Education Cess भी Tax जो आया है उसपे लगता है नाकी Income पे।
- अगर आपकी Income कुछ हद से बड़ती है तो आपको Surcharge भी देना होगा।
- New Tax Regime मे कुछ ही deduction Allowed है जैसे की आप
Income Tax Regime कब choose करना होता है और कोन बदल सकता है?
- Business वाले Person एक ही बार कोई एक regime मे जा सकते है। फिर से बार बार change नही कर सकता है।
- Salaried और जिसका कोई Business जेसा कुछ नही है वो साल के financial year की Starting मे ही select कर सकते है क्यूकी TDS उस पर Depend करता है। की आपका Tax Structure केसा है!
- July मे आपको Regime change करना का मोका मिलता है।
- Salaried Person हर साल अपना Regime Change कर सकता है।
New Regime मे आप नीचे दिये गए Deduction ले सकते है।
You can claim tax exemption for:
- Transport allowances in case of a specially-abled person.
- Conveyance allowance received to meet the conveyance expenditure incurred as part of the employment.
- Any compensation received to meet the cost of travel on tour or transfer.
- Daily allowance received to meet the ordinary regular charges or expenditure you incur on account of absence from his regular place of duty.
- Perquisites for official purposes.
- Exemption on voluntary retirement 10(10C), gratuity u/s 10(10) and Leave encashment u/s 10(10AA).
- Interest on Home Loan on let-out property (Section 24)
- Gifts up to Rs 5,000
- Deduction for employer’s contribution to NPS account (Section 80CCD(2)).
- Deduction for additional employee cost (Section 80JJA).
- Budget 2023 introduced a standard deduction of Rs 50,000 under New Tax Regime applicable from FY 2023-24.
- Budget 2023 also introduced deduction under Section 57(iia) being expenses towards income from family pension.
- Budget 2023 further introduced deduction of amount paid or deposited in the Agniveer Corpus Fund under Section 80CCH(2).
New Tax Slab मे आप नीचे दिये गए Deduction Claim नही कर पाएगे:
The following are some of the major deductions and exemptions you cannot claim under the new tax system:
- The standard deduction under Section 80TTA/80TTB
- Professional tax and entertainment allowance on salaries
- Leave Travel Allowance (LTA)
- House Rent Allowance (HRA)
- Minor child income allowance
- Helper allowance
- Children education allowance
- Other special allowances [Section 10(14)]
- Interest on housing loan on the self-occupied property or vacant property (Section 24)
- Chapter VI-A deduction (Section 80C, 80D, 80E and so on, except Section 80CCD(2) and Section 80JJAA)
- Exemption or deduction for any other perquisites or allowances including food allowance of Rs 50/meal subject to 2 meals a day
- Employee’s (own) contribution to NPS
- Donation to Political party/trust, etc
- Budget 2023 update –Deduction from family pension income only for years up to FY 2022-23 (From FY 2023-24, this is allowed as deduction)
- Budget 2023 update –Standard deduction of Rs.50,000 only for years up to FY 2022-23 (From FY 2023-24, this is allowed as deduction)
ज्यादा जानकारी के लिए ये Post पड़े: Section 115 BAC
अगर आपकी इंकम ज्यादा है तो आपको सरचार्ज भी देना होता है जो नीचे आप देख सकते है की कितनी इंकम पे कितना Surcharge लगता है?
Surcharge Rates for Individual/HUF/AOP/BOI/ Artificial Judicial Person
| Net Taxable Income limit | Surcharge Rate on the amount of income tax |
| Less than Rs 50 lakhs | Nil |
| More than Rs 50 lakhs ≤ Rs 1 Crore | 10% |
| More than Rs 1 Crore ≤ Rs 2 Crore | 15% |
| More than Rs 2 Crore ≤ Rs 5 Crore | 25% |
| More than Rs 5 Crore | 37%* |
Surcharge 2023-24
New Regime मे Budget 2023 मे सबसे ज्यादा High Surcharge था 37% वो कम करके 25% कर दिया है जो 1.4.2023 से लागू होगा।
आज हमने जो भी स्लैब देखे वो Individual और HUF के देखे कंपनी के लिए LLP के लिए अलग अलग स्लैब है। अगर आपको कंपनी के बारे मे जानना है तो comment करे तो मे उस बारे मे भी आगे पोस्ट करुगी।
ऊमीद है आपको पोस्ट पसंद आया होगा। पोस्ट पड़ने के लिए धन्यवाद।
Income tax slab Old regime & new regime (2023-24
Old Tax Regime:
60 से नीचे की उम्र वालों:
Up to ₹ 2,50,000-0%
₹ 2,50,000 to ₹ 5,00,000-5%
₹ 5,00,000 to ₹ 10,00,000-20%
Above ₹ 10 lakh-30%
60 साल से 80 साल वाले Individual/HUF के लिए Old tax regime (senior citizen)
Up to ₹ 3,00,000-0%₹
₹ 3,00,000 to ₹ 5,00,000-5%
₹ 5,00,000 to ₹ 10,00,000-20%
Above ₹ 10 lakh-30%
80 साल से ज्यादा साल वाले Individual/HUF के लिए Old tax regime (Super Senior citizen)
Up to ₹ 5,00,000-0%₹
₹ 5,00,000 to ₹ 10,00,000-20%
Above ₹ 10 lakh-30%
तो ये थे तीन income tax के old slab जो अलग अलग Age group के लिए old स्लैब है।
New tax Regime
0-Rs 3 lakh-nil
Rs 3-6 lakh-5%
Rs 6-9 lakh-10%
Rs 9-12 lakh-15%
Rs 12-15 lakh-20%
Above 15 lakh-30%
Section 87 A rebate इन New regime for F.Y 2023-24..
budget 2023 मे 7 लाख तक की income पे कोई tax नही लगेगा ऐसी व्यवस्था की गयी है जो की New Regime मे ही है तो New Regime मे 87 A की Rebate 25000 तक की गयी है।
कितनी income पे tax नही लगता है?
अगर आपकी income 7 लाख से नीचे है तो आपको कोई tax नही लगेगा अगर आप New regime मे जाते है तो. बाकी Basic exemption limit तो 3 लाख तक की है New regime मे और Old मे 2.5 लाख तक की लिमिट है।