Income Tax के बारे मे हर कोई जनता है और Income Tax हर इंसान को Face करना होता है कोई भी इंसान इनको टाल नही सकता specially जब आपकी Income Income Tax की basic limit से ज्यादा हो।
हर किसी इंसान चाहता है की वो कम से कम tax दे तो पहले लोग Deduction और Tax की Planning करके Tax कम कर लेते थे लेकिन जब से India मे Income Tax के 2 Slab आए है तब से सारे इंसान बहुत Confuse हो गए है की कोनसा स्लैब चुने और किसमे कम Tax देने का आएगा और इस वजह से दुगनी महेनत करके Planning करनी पड़ती है की क्या करे क्या नही?
इसलिए आज मे आपको दोनों Tax Old Regime और New Regime के बारे मे बताने वाली हु। आज सारा कुछ Detail मे Slab की जानकारी दुगी जिससे आपको कोई Confusion ना हो।
आज मे Old Tax Regime (Old Tax Slab), New Tax Regime (new Tax Slab) क्या है?, कितनी Income पे कितना Tax लगता है? किस Slab (Regime) मे कम Tax लगेगा? अगर आपकी Income 5 लाख से ज्यादा है तो कितना tax लगेगा? अगर करोड़ो मे Net Income है तो आपको क्या करना होगा और कितना Tax लगेगा? कोनसा स्लैब आपके लिए सही है?
Income Tax Calculation कैसे करते है वो भी मे बता दुगी। क्यूकी बहुत लोगो को Confuse होता है क्यूकी Directly Flat Tax नही निकलता इसलिए जैसे की अगर आपकी income 10 लाख है तो आपको 20% tax लगेगा लेकिन Income Tax मे ऐसे Calculation नही होता है। उसमे Slab के हिसाब से 10 लाख को अलग अलग हिस्सो मे बाट के उसमे जितना Tax है उतना देना है।
10 लाख मे 20% Tax से आपको 2 लाख Tax देना होगा ऐसा सब को लगता है लेकिन आपको Net 10 लाख पे आपको New Slab के हिसाब से 75000 का और Old के हिसाब से 112500 रूपय का Tax भरना होगा।
बहुत लोगो को ये समज़ ही नही आया होगा लेकिन आगे हम बताएगे की कैसे ये 10 लाख का 75000/112500 tax आया नाकी 2 लाख रूपय!
Income Tax क्या है? (What is Income tax in Hindi?)
Income Tax एक प्रकार का Direct Tax है जो Income पे लगता है इंसान जो कमाता है उसपे Tax लगता है जो बचाता है उसपे नही। अगर ऐसा होता की हमारी income मैसे हम जो saving करते है उसपे Tax लगता तो लोग अपनी सारी Use है वो नही बता देते? तो जो भी सारी income है असपे Tax भरना है।
हालाकी सारी Income पे Tax नही लगता है हम Income मेसे कुछ Deduction Claim कर सकते है, Business/Profession वाले अपने Business/Profession Related खर्चे claim करके Net Profit पे Tax देते है। कुछ Income Exempt भी है जिसपे Tax लगता नही है।
Income Tax हमारी Total Income पे लगता है नाकी हम जो Job या Business करते है उसपे। जैसे की आगे मैंने All About Income Tax के बारे मे सारी बाते बताई थी अगर आपने ये Article पढ़ा तो वो भी Read कर दो जिसमे आपको सारी जानकारी मिल जाएगी।
Income Tax Slab क्या है? (What is income tax slab?)
Income Tax मे अलग अलग income को अलग अलग rate के हिसाब से बाटा गया है जिससे Tax Slab कहते है और वो Particular Income के जो rate होते है उसको Tax bracket बोला जाता है। और जैसे ही Income Increase होती है वैसे Tax rate भी Increase होते है। जिसको Progressive Tax Slab बोला जाता है। Income Tax Slab Individual और HUF के लिए बनाया गया है। और partnership और कंपनी के लिए अलग System है।
Income Tax Slab को तीन Categories मे बाटा दिया गया है। उम्र के हिसाब से।
- Individuals ( 60 वर्ष के कम उम्र के इंसान) Resident –Non Residents दोनों के लिए
- Resident Senior Citizens (60-80 Year के इंसान)
- Resident Super Senior Citizen (80
साल के ज्यादा के इंसान)
पहले हम Tax Slab देख लेते है फिर देखेगे की Income Tax का Calculation कैसे किया जाता है।
Income Tax Slabs in India 2022
New Tax Regime:-
New Tax Regime Notes:-
- New Tax Regime सब के लिए Same है यानि की 60 साल के कम के लिए अलग, 60 से ज्यादा के लिए अलग ये सारे Parts नही है सारे लोग के लिए यही Tax Slab है जिसमे Senior Citizen के लिए कोई अलग से Deduction या Exception नही है।
- Section 87 (A) मे जो Rebate मिलती थी वो दोनों regime मे मिलती है यानि की अगर आपकी income 5 लाख तक है तो 12500 तक का Tax आपको नही pay करना होगा। तो indirectly आपको 0
tax देना होगा। - क्यूकी 250000 तक तो nil है और 2.5-5 लाख तक दोनों स्लैब मे 5% है तो 2.5 के 5% यानि 12500 तो ये 12500 आपको rebate मे मिल जाएगी तो आपको tax नही देना होगा।
- अगर आपके उपर tax labiality आती है तो आपको 4% का Health और Educational Cess भी देना होगा। जो सारे Case मे Applicable है यानि की आपकी income चाहिए senior Citizen की हो या super Senior Citizen अगर आपके उपर tax Liability आती यानि की tax भरना आया है तो 4% ज्यादा देना होगा। Health और Education Cess भी Tax जो आया है उसपे लगता है नाकी Income पे।
- अगर आपकी Income कुछ हद से बड़ती है तो आपको Surcharge भी देना होगा।
- New Tax Regime मे कुछ ही deduction Allowed है
Surcharge क्या होता है? (what Is Surcharge?)
Surcharge यानि की अगर आपकी income बहुत ज्यादा है तो आपको Tax के उपर Surcharge देना होता है। Surcharge Taxकी जो liability आती है उस्पे देनी होती है नाकी income पे।
Surcharge rates in india। Surcharge कितनी Income पे लगता है?
उपर हमने जो Type देखे Individual के उसके लिए आज हम surcharge के बारे मे जानेगे।
- 0 लाख से ज्यादा की Annual income पे 10% Tax liability
- 1 करोड़ से ज्यादा की Annual Income पे 15% Tax liability के।
- 2 करोड़ से ज्यादा की Annual Income पे 25% Tax liability के।
- 5 करोड़ की ज्यादा की Annual income पे 37% Tax Liability के।
अभी अगर आपको ज्यादा समज नहीं आया होगा तो आगे मे Complete Example से Explain करुगी जिससे ज्यादा आसान रहेगा।
Old Tax Regime:-
60 वर्ष के नीचे Individual के लिए Tax slab:-
60 से 80 साल के Senior Citizen के लिए Tax Slab
80 साल से ज्यादा उम्र वाले Super Senior Citizen के लिए Tax slab
Income Tax Regime कब choose करना होता है और कोन बदल सकता है?
- Business वाले Person एक ही बार कोई एक regime मे जा सकते है। फिर से बार
बार change नही कर सकता है। - Salaried और जिसका कोई Business जेसा कुछ नही है वो साल के financial year की Starting मे ही select कर सकते है क्यूकी TDS उस पर Depend करता है। की आपका Tax Structure केसा है!
- Salaried Person हर साल अपना Regime Change कर सकता है।
- आगे
हमने Detail मे दोनों Tax regime देख लिए अब हम देखेगे की Income Tax का Calculation कैसे करे?
जिसको हम Income Tax कैसे निकालने? ये
भी कहा जाता है।
How To calculate Income Tax? Income Tax कैसे calculate करे?
हमारा
Tax Slab ऐसा है की हम आसानी से समज
नही सकते है की कैसे Tax निकले क्यूकी Flat tax नही है इसलिए तो आज मे जो
तरीका दुगी उससे आप आसानी से समज जाएगे और लाइफ टाइम याद रखेगे।
Example :-
मान
लिजीय Mr. XYZ की Annual Net Income (Taxable Income) 15 लाख है। और वो job करता है। तो new और old Regime के हिसाब से कैसे Tax निकले यानि की 15 लाख की Income पे कितना Tax देना होगा?
हम
जो Income ले रहे है वो Taxable Income है यानि की Deduction और Exception के बाद की Income। जिसपे हमे सिर्फ Tax Calculate करना होता है तो मे आपको Tax Calculate करना बता रही हु।
Old और new दोनों Regime मे Tax calculate करने का तरीका same ही है इसलिए हम आज new Regime मे Tax कैसे calculate करे वो जानेगे।
ये है हमारा New Tax slab मिस्टर. Xyz की Income 15 लाख है। तो 12.5 लाख से 15 लाख के Slab के हिसाब से 195000 tax आया।
- 0 से 2.5 लाख तक की income पे 0%
- 2.5 लाख से 5 लाख तक की income पे 5% यानि की 2.5 लाख *5%=
12500 - 5 लाख से 7.5 लाख की Income पे 10% यानि की (5 लाख-2.5
लाख)= 250000*10%=25000 - 7.5 लाख से 10 लाख की Income पे 15% यानि की (7.5 लाख-5
लाख)= 250000*15%= 37500 - 10 लाख से 12.5 लाख की Income पे 20% यानि की (12.5 लाख-10
लाख)= 250000*20%=50000 - 12.5 लाख से 15 लाख तक की Income पे 25% यानि की (150000-1250000)=
250000*25%=62500 - 15 लाख new Tax Regime के हिसाब से Rs.195000 Tax लगेगा।
- (12500+25000+37500+50000+62500)= 187500
- Health and Education Cess=187500*4/100=7500
- Total Tax = 195000
13 लाख की Income पे कितना Tax लगेगा?
ये तो 15 लाख की income थी तो easy था tax निकालना लेकिन अगर आपकी Income 13 लाख है तो आप Confuse हो रहे होगे की वो किस स्लैब
मे आएगा।
- ये जो 10 लाख से 12.5 लाख का bracket है उसमे हमने 12.5 लाख तक निकाल दिया tax तो अब बाकी रहा सिर्फ 50000।
- तो उस 50000 पे next slab के हिसाब से Rate लगेगा यानि की 50000 पे 25%
के हिसाब से 12500। - Total 1,37,500 का Tax आएगा यानि की
(12500+25000+37500+50000=12500)= 137500 - 4% health और education Cess 5500 add होगा यानि की Total 1,43,300 का Tax देना होगा।
ये
था New Tax Regime के हिसाब से Tax कैसे Calculate करे Old Slab के हिसाब भी ये तरीका ही होता है बस जो भी applicable Deduction और Exception होते है वो Income मैसे कम किए जाते है।
Income tax का कोनसा slab चुने? old vs new tax slab
Old Tax Regime और New Tax Regime ऐसे दो विकल्प है आप कोनसा Select करते है उसके हिसाब से आपका Tax कम ज्यादा हो सकता है।
अगर आपकी Income मे Deduction नही है तो आप New Tax slab मे जा सकते है क्यूकी उसमे Tax rate कम है।
अगर आप Saving और Investment करते है जिससे Tax कम आए तो आपके लिए Old Tax slab better है। क्यूकी आपको कम income पे Tax देना होगा।
आज आप एक साथ सारा कुछ समज गए है ऊमीद है आपको दोनों slab समज आए होगे साथ मे Income Tax निकालना भी आ गया होगा। अगर कोई भी suggestion या problem है तो Comment करे!
1. इनकम टैक्स की गणना कैसे करते हैं?
0 से 2.5 लाख तक की income पे 0%
2.5 लाख से 5 लाख तक की income पे 5% यानि की 2.5 लाख *5%= 12500
5 लाख से 7.5 लाख की Income पे 10% यानि की (5 लाख-2.5 लाख)= 250000*10%=25000
7.5 लाख से 10 लाख की Income पे 15% यानि की (7.5 लाख-5 लाख)= 250000*15%= 37500
10 लाख से 12.5 लाख की Income पे 20% यानि की (12.5 लाख-10 लाख)= 250000*20%=50000
12.5 लाख से 15 लाख तक की Income पे 25% यानि की (150000-1250000)= 250000*25%=62500
मान लिजीय आपकी income 15 लाख है। 15 लाख की Income पे new Tax Regime के हिसाब से Rs.195000 Tax लगेगा।
(12500+25000+37500+50000+62500)= 187500
Health and Education Cess=187500*4/100=7500
Total Tax = 195000
2. 2021 22 का इनकम टैक्स स्लैब क्या है?
0 से 2.5 लाख तक की income पे 0%
2.5 लाख से 5 लाख तक की income पे 5%
5 लाख से 7.5 लाख की Income पे 10%
7.5 लाख से 10 लाख की Income पे 15%
10 लाख से 12.5 लाख की Income पे 20%
12.5 लाख से 15 लाख तक की Income पे 25%